RRSP 首次购房计划（HBP）：从退休金里借钱付首付

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RRSP 首次购房计划（Home Buyers' Plan, HBP）允许你从自己的注册退休储蓄计划（RRSP）中取钱买房或建房，目前最高取款额度是 $60,000。这笔钱不需要交税，但必须在 15 年内 还回你的 RRSP。如果你在 2026 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日 期间首次取款，还款期可以额外推迟 3 年，也就是说，从取款后的第 5 年开始还款。例如，2026 年首次取款，第一年还款是 2031 年。

HBP 可以和首次购房储蓄账户（First Home Savings Account, FHSA）同时使用，只要你在每次取款时满足所有条件即可。

取款额度与还款

• 最高取款额：$60,000（个人）。如果是夫妻，各自可以从自己的 RRSP 取款，但总额不能超过这个数。
• 还款期限：通常从取款后第二年开始，分 15 年还清。但 2026-2028 年的首次取款可享受额外 3 年宽限，还款从第 5 年开始。
• 还款方式：每年至少还 1/15 的总额，直到还清。未还部分会计入你的应税收入。

与 FHSA 的配合

你可以同时使用 HBP 和 FHSA 为同一套房子取款，但必须满足以下条件：

• 每次取款时，你都必须符合 HBP 和 FHSA 的所有资格要求。
• 取款顺序没有强制要求，但建议先取 FHSA，因为 FHSA 的取款是免税的，且不要求还款。

容易踩的坑

• 取款时必须是首次购房者：如果你在过去 4 年内拥有过自住房，通常不符合资格。
• 必须在取款后 1 年内买房或建房：如果没买成，取出的钱必须还回 RRSP，否则算作应税收入。
• 还款逾期：如果某年还款不足，差额会计入当年收入，可能产生税单。
• 取款时填表错误：必须使用表格 T1036（Home Buyers' Plan (HBP) Request to Withdraw Funds from an RRSP），填错可能导致取款无效。

办理顺序

1. 确认资格：确保你是首次购房者，且 RRSP 账户有足够余额。
2. 填写 T1036 表格：向你的 RRSP 提供商提交取款申请。
3. 取款：资金会直接打入你的账户，用于购房。
4. 买房：在取款后 1 年内完成购房或建房。
5. 开始还款：从规定年份开始，每年向 RRSP 存入还款金额。

官方信息源

• Home Buyers' Plan - Canada.ca